1. 연말정산이란?
연말정산은 근로자가 1년 동안 받은 급여에서 원천징수된 세금을 정산하는 과정입니다. 매달 급여에서 미리 납부한 세금과 실제로 내야 할 세금을 비교하여, 더 낸 금액이 있으면 돌려받고 부족한 경우 추가로 납부해야 합니다.
1.1 연말정산이 중요한 이유
연말정산을 통해 세금을 절감할 수 있으며, 다양한 공제 항목을 활용하면 환급을 받을 수도 있습니다. 따라서 꼼꼼하게 준비하는 것이 중요합니다.
2. 연말정산 기간
연말정산은 매년 1월부터 2월까지 진행됩니다. 구체적인 일정은 아래와 같습니다.
| 구분 | 일정 |
| 연말정산 간소화 서비스 제공 | 1월 15일 ~ |
| 회사에 증빙서류 제출 | 1월 중순 ~ 1월 말 |
| 원천징수영수증 발급 | 2월 중순 |
| 세금 환급(또는 추가 납부) | 2월 급여 지급 시 |
주의: 연말정산 간소화 서비스에서 제공되는 자료가 완전하지 않을 수 있으므로, 최종 제출 전에 직접 확인해야 합니다.
3. 연말정산 간소화 서비스란?
연말정산 간소화 서비스는 국세청 홈택스에서 제공하는 서비스로, 연말정산에 필요한 증빙자료를 한 곳에서 조회하고 다운로드할 수 있도록 도와줍니다.
3.1 연말정산 간소화 서비스 이용 방법
홈택스 접속 (홈택스 사이트)
로그인 (공동인증서, 금융인증서, 카카오톡·네이버·페이코 간편인증 등 이용 가능)
연말정산 간소화 서비스 클릭
공제 항목 조회 및 다운로드
필요한 자료를 회사에 제출
3.2 제공되는 자료
| 항목 | 내용 |
| 보험료 | 건강보험, 실손보험, 보장성 보험 등 |
| 의료비 | 병원비, 약국비, 안경 구입비 등 |
| 교육비 | 대학 등록금, 학원비, 유치원비 등 |
| 기부금 | 종교단체 및 공익단체 기부금 |
| 주택자금 | 월세, 전세자금 대출 이자 등 |
주의: 일부 자료는 자동으로 제공되지 않으므로, 개별적으로 추가 준비해야 할 수도 있습니다.
4. 연말정산 세액공제 및 환급금 계산
연말정산에서 중요한 요소는 소득공제와 세액공제입니다.
4.1 소득공제와 세액공제 차이
소득공제: 과세표준을 낮춰 세금 부담을 줄이는 방식 (예: 인적공제, 보험료 공제 등)
세액공제: 산출된 세액에서 직접 차감하는 방식 (예: 자녀 세액공제, 의료비 세액공제 등)
4.2 환급금 계산 공식
환급금 = 기납부세액 - 결정세액
즉, 이미 낸 세금이 최종 결정된 세금보다 많으면 환급을 받을 수 있으며, 반대의 경우 추가 납부해야 합니다.
